Порядок совершения операций с наличными денежными средствами. Организация кассовой работы в банках

Содержание

Введение 3

1. Порядок совершения операций с наличными денежными средствами. Организация кассовой работы в банках 4

2. Организация кассовой работы в банках 4

3. Порядок совершения операций с наличными денежными средствами 11

2.1 Порядок приема денежной наличности от клиентов 11

2.2 Порядок выдачи наличных денег клиентам 15

2.3 Порядок приема сумок с наличными деньгами от инкассаторов, обработка наличных денег 16

Тестовые задания 22

Заключение.29

Список использованных источников 30

Тестовые задания

1. Открыт непокрытый аккредитив в пользу бенефициара-резидента. На каких счетах будет отражена данная операция у банка эмитента?

А) на балансовых,

Б) на внебалансовых,

В) по статье межбанковские расчеты,

Г) никак не отразится.

2. Что относится к банковским операциям?

А) перевозка драгоценных металлов,

Б) передача автомобилей в лизинг,

В) выдача кредита под покупку автомобиля,

Д) почтовый перевод

3. Каким документом удостоверяется право подписи в расчетно-кассовых документах?

А) должностной инструкцией,

Б) распоряжением руководителя,

В) распоряжением главного бухгалтера.

4. В каком разделе отчета о движении денежных средств банка отразится комиссия за ведение счета клиента?

А) операционная

Б) финансовая

В) инвестиционная

5. При обнаружении существенных ошибок в отчетности, которая была представлена, Банк России:

А) вправе отозвать лицензию,

Б) обязан отозвать лицензию,

В) обязан приостановить лицензию.

6. Может ли банк передать в доверительное управление золото в слитках?

А) да

Б) нет

В) после предварительного информирования Банка России

7. Назовите ценную бумагу, выданную банком корреспондентом банку-респонденту, содержащую ничем не обусловленное распоряжение произвести платеж:

А) аккредитив,

Б) вексель,

В) чек,

Г) платежное поручение.

8. Проценты по привлеченным депозитам учитываются в составе

 А) прочих доходов,

 Б) расходов от банковских операций,

 В) инвестиционных расходов,

Г) финансовых расходов.

9. Существенные ошибки прошлых лет, выявленные после утверждения годового отчета, но до представления отчетности в Банк России, на каком счете учитываются?

А) счет 706 «Финансовый результат текущего года», лицевой счет «Ошибки прошлого периода»,

 Б) счет «Прибыль убыток прошлого года»,

 В) счет «Нераспределенная прибыль».

10.На счетах какой главы учитываются форвардные сделки?

А) на счетах главы А «Балансовые счета»,

 Б) на счетах главы В «Внебалансовые счета»,

В) на счетах главы Г «Срочные сделки».

11. Кто регулирует бухгалтерский учет в коммерческих банках:

А) Банк России,

Б) Министерство финансов,

В) др.

12. Ежедневный баланс составляется:

А) По счетам первого порядка;

Б) По счетам второго порядка (пять знаков);

В) По счетам первого (три знака) и второго (два знака) порядка;

Г) По счетам первого и второго порядка.

13. На каких счетах учитывается уставный капитал банка?

 А) на активных

Б) на пассивных

С) активно-пассивных

14. На каком бухгалтерском счете учитывается эмиссионный доход при формировании уставного капитала?

А) 10207 «Уставный капитал в кредитных организациях»;

Б) 10602 «Эмиссионный доход»;

В) 70601 «Доходы».

15. Капитализация добавочного капитала по переоценке основных средств может быть отражена по дебету счета 106 «Прирост стоимости имущества по переоценке» и кредиту счета 102 «Уставный капитал кредитных организаций» - верно ли это утверждение:

А) верно

Б) не верно.

16. Расчетный документ, на основании которого осуществляется списание денежных со счетов плательщиков в бесспорном порядке?

А) Платежное требование,

Б) Инкассовое поручение,

В) Платежное поручение.

17. Сколько дней действительно платежное поручение?

А) 10 дней

Б) 3 дня

В) 1 день.

18. На каком счете отражаются полученные гарантии под кредит?

 А) на внебалансовом

Б) на балансовом

19. Ссуды выданные банком отражаются?

А) на активном счете

 Б) на пассивном счете

 В) на забалансовом

20. Доходы в виде процентов по дебиторской задолженности, приобретенной по договору уступки прав требования, классифицируемой во вторую категорию качества:

А) в бухгалтерском учете не отражаются;

Б) отражаются на активных балансовых счетах – 47427 – 70601;

 В) отражаются на пассивных балансовых счетах;

Г) отражаются на активных внебалансовых счетах

Д) отражаются на пассивных внебалансовых счетах

21. На каком счѐте учитывается дисконт по выпущенным облигациям:

А) По дебету счѐта 52503 «Дисконт по выпущенным ценным бумагам»,

Б) По кредиту счѐта 52503 «Дисконт по выпущенным ценным бумагам»

22. Перечисление средств на валютную биржу для приобретения ценных бумаг у банка отражается по:

А) Дебет 474

Б) Кредит 474

В) По внебалансовым счетах

Г) не отражается.

23. Обязана ли кредитная организация вести кассовую книгу в электронной форме:

А) Нет, такая обязанность не предусмотрена.

 Б) Кредитная организация обязана вести электронную кассовую книгу в случае если ее доход более 1000000;

В) Кредитная организация обязана вести электронную кассовую книгу в случае если у нее более 40 структурных подразделений.

24. Можно ли кассовую книгу вести в электронном виде

А) Да

Б) Нет

В) в соответствии с учетной политикой.

25. Определите платежный, но не кассовый документ:

А) чек,

 Б) мемориальный ордер,

В) объявление на взнос наличными

Г) платежное поручение

 26 .К банковским операциям относится:

 А) юридическое консультирование;

Б) перевод платежей по поручению физического лица

В) Финансовая аренда (лизинг)

Г) Аренда банковской ячейки

Д) Посреднические операции.

27. Процентные доходы по депозитам отражаются:

А) в составе расходов

Б) в составе доходов

В) на внебалансовых счетах

28. Могут ли счета без указания признака счета иметь на конец дня дебетовое или кредитовое сальдо?

 А) Да

 Б) Нет

В) Только дебетовое

Г) Только кредитовое

29. Какими проводками отражается переоценка валюты в кассе банка при росте курса валюты?

А)Дт 202 Кредит 706

Б) Дт 706 Кредит 202

30. По какому счету отражается выдача денежных средств в выходной или праздничный день из банкомата по кредитной карте другого банка

А) Дт 20208

Б) Кт 20208

В) Кт 40609